Щоб звести до мінімуму ймовірність зіткнутися зі значними штрафами, адвокат радить бухгалтерам-приватним підприємцям захистити свою діяльність за допомогою договорів і основних документів, які підтверджують, що їхня діяльність спрямована виключно на консультування та допомогу в загальних питаннях бухгалтерського обліку та оподаткування, без доступу до будь-яких транзакцій клієнтів.
Бухгалтер та фінансовий моніторинг
Чи обов’язково фізичній особі-бухгалтеру реєструватися в Державній службі фінансового моніторингу України? Це важливе розслідування, оскільки покарання за недотримання законів про фінансовий моніторинг можуть бути суттєвими. Адвокат Валентина Галінгер роз’яснила, хто має реєструватися та який процес.
Законом № 361 «Про фінансовий моніторинг» визначено конкретні суб’єкти первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ), до яких належать:
- бухгалтери та підприємства, що надають бухгалтерські послуги;
- фізичні особи, які надають консультації з питань оподаткування.
До бухгалтерів, звільнених від реєстрації в Держфінмоніторингу, належать:
- Штатні бухгалтери та консультанти (працюють за контрактом);
- Бухгалтери, які не мають доступу до фінансових операцій клієнтів.
Основними критеріями обліку є:
- Залучення та/або доступ до господарських операцій клієнта (бухгалтерія);
- Отримання будь-якої інформації щодо ділових операцій клієнта.
«Є КВЕД 69.20 «Діяльність у сфері бухгалтерського обліку та аудиту»; податкові консультації» достатньо для реєстрації? Ні, Закон № 361 «Про фінансовий моніторинг» не встановлює прямого зв’язку з КВЕД. Важливим фактором є послуги, які ви надаєте. Тому, щоб мінімізувати ризики накладення значних санкцій, ми закликаємо фізичних осіб-бухгалтерів забезпечувати свою діяльність договорами та первинними документами, які підтверджують, що їх діяльність обмежується консультуванням та супроводом із загальних питань бухгалтерського обліку та оподаткування без отримання доступу до будь-яких операцій клієнтів», – підсумувала Валентина Галінгер.
Раніше Інформатор розповідав, що таке фінмоніторинг і як він пов’язаний з блокуванням банківських карток.
